Een recente ruling bevestigt de fiscale voordelen voor wie een institutionele beleggingsvennootschap in een Belgische stichting onderbrengt. Die combinatie is wel alleen weggelegd voor zeer vermogenden.
Denis-Emmanuel Philippe werd geïnterviewd in De Tijd voor een artikel met de titel: ‘Een eigen beleggingsfonds kan families fiscale voordelen opleveren’.
‘Zo kan een private stichting opgericht worden voor één familie, waarin haar roerend vermogen wordt ondergebracht. Vervolgens belegt de stichting in die bevek’, zegt Denis-Emmanuel Philippe, advocaat bij Bloom.
***
‘Zo zijn uitkeringen door de stichting niet onderworpen aan inkomstenbelasting (in hoofde van de begunstigden) of aan schenkbelasting. Men moet wel vermijden dat de oprichtingsakte of het reglement van de stichting voorziet in periodieke en automatische uitkeringen van de stichting aan een specifieke begunstigde’, zegt Philippe.
***
‘Maar die taks weegt volgens ons niet op tegen de andere fiscale voordelen’, zegt Philippe.
***
‘Als het vermogen minder dan 10 miljoen euro bedraagt, heeft het weinig zin’, zegt hij. ‘Vergeet niet dat de oprichting van zo’n bevek niet goedkoop is. Het is geen walk in the park’, zegt hij.
